logo

Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán về cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN

  • LS. Hùng Sơn |
  • 16-04-2020 |
  • Dịch vụ thuế - kế toán , |
  • 1093 Lượt xem

Nhiều cá nhân tự quyết toán đang trong giai đoạn tiến hành thủ tục quyết toán thuế TNCN năm 2019. Có khá nhiều cá nhân lúng túng trong việc lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN. Bạn đọc sẽ được hiểu rõ cách làm trong bài viết này của Luật Hùng Sơn nhé.

I. Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN trên phần mềm Hỗ trợ kê khai HTKK:

Bước 1: Tải phần mềm Hỗ trợ kê khai HTKK mới nhất. Bạn đọc có thể search trên thanh tìm kiếm của Google hoặc truy cập trang web điện tử của Tổng Cục Thuế thuedientu.gdt.gov.vn để tải về máy và cài đặt.

cá nhân tự quyết toán

Bước 2: Cài đặt phần mềm trên máy

Bước 3: Điền thông tin của cá nhân vào phần mềm

Sau khi cài đặt, mở phần mềm lên sẽ có giao diện như sau:

cá nhân tự quyết toán

Các bạn sẽ điền mã số thuế cá nhân vào ô Mã số thuế, nhấn Đồng ý

Để tra mã số thuế cá nhân của mình, bạn đọc có thể truy cập 1 trong 2 trang web tracuunnt.gdt.gov.vn hoặc tncnonline.com.vn

cá nhân tự quyết toán

Các bạn nhập thông tin cá nhân vào mục bắt buộc (mục có dấu *) rồi ấn nút Ghi để thông tin được lưu lại trong phần mềm. Nhấn Đóng lại để quay về giao diện chính của phần mềm.

Họ và tên người nộp thuế, địa chỉ, quận huyện, Thành phố, điện thoại … (đối với cá nhân được hoàn thuế bắt buộc điền chính xác số điện thoại, email cần thiết khi Cơ quan thuế liên hệ khi tờ khai quyết toán có vấn đề).

Bước 4: Chọn Tờ khai

Tại Giao diện chính, chọn Mục Thuế Thu Nhập Cá Nhân, rồi chọn Tờ khai 02/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của cá nhân (TT92/2015)

cá nhân tự quyết toán

Chọn năm 2019 cho Tờ khai

Bước 5: Lập bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

Nếu cá nhân có người phụ thuộc thì sẽ điền thông tin người phụ thuộc vào Bảng kê Giảm trừ Gia cảnh cho người phụ thuộc mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN để số liệu tự động nhảy sang Tờ khai.

Nếu cá nhân không có người phụ thuộc thì bỏ qua bảng này.

cá nhân tự quyết toán

  • Những cá nhân đã có mã số người phụ thuộc thì sẽ được điền vào mục I
  • Những cá nhân chưa có mã số người phụ thuộc, được điền vào mục II

Bước 6: Lập Tờ khai quyết toán 

Ở bài viết này, Luật Hùng Sơn xin hướng dẫn các chỉ tiêu thường gặp ở nhiều cá nhân.

cá nhân tự quyết toán

Phần thông tin người nộp thuế sẽ được tự động cập nhật từ phần thông tin người nộp thuế đã nhập ở bước 3.

Nếu người nộp thuế có số thuế được hoàn, người nộp thuế nên lưu ý điền chỉ tiêu [12] Số tài khoản ngân hàng và chỉ tiêu [12a] Mở tại- Tên ngân hàng và tên chi nhánh mở tài khoản để có thể nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa vào số tài khoản ngân hàng cá nhân.

cá nhân tự quyết toán

Người nộp thuế cần lưu ý các chỉ tiêu thường cần điền trong tờ khai như sau:

[22] Tổng TNCT phát sinh trong kỳ: Chỉ tiêu này sẽ tự động cập nhật sau khi NNT điền vào chỉ tiêu 23 và 26

[23] Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Bằng Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cộng với thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công phát sinh ở Việt Nam.

[29] Khoản giảm trừ cho bản thân cá nhân và [30] Khoản giảm trừ cho những người phụ thuộc được giảm trừ: hai chỉ tiêu này sẽ được cập nhật từ bảng kê 02-1BK-QTT-TNCN.

[32] Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: là tổng số tiền bảo hiểm bắt buộc bao gồm bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cá nhân đã đóng trong năm quyết toán.

[37] Số thuế đã khấu trừ: là tổng tiền thuế cá nhân đã được công ty, cá nhân chi trả khấu trừ trong năm theo biểu suất lũy tiến từng phần và biểu suất toàn phần

[38] Số thuế đã tạm nộp: là tổng tiền thuế do cá nhân tự khai trực tiếp với cơ quan thuế và đã tạm nộp ở Việt Nam

cá nhân tự quyết toán

Nếu sau khi điền các chỉ tiêu mà xuất hiện số tiền ở chỉ tiêu [44] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ tức là người nộp thuế còn thiếu tiền thuế và cần đóng bổ sung thêm vào Ngân sách Nhà nước.

Nếu xuất hiện số tiền ở chỉ tiêu [45] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ thì trong năm cá nhân đã bị khấu trừ hoặc đã tạm nộp số thuế nhiều hơn số thuế phải nộp trong năm và người nộp thuế sẽ được hoàn thuế.

Người nộp thuế muốn đề nghị chuyển số tiền thuế thừa vào tài khoản thì sẽ điền vào chỉ tiêu [47] Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế. Trường hợp cá nhân không điền vào chỉ tiêu này, số thuế được hoàn sẽ tự động được chuyển sang kỳ sau để bù trừ các phát sinh (nếu có)

II. Cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN trên phần mềm Hỗ trợ Quyết toán thuế TNCN

Bước 1: Tải phần mềm Hỗ trợ Quyết toán thuế TNCN mới nhất.

Bước 2: Sau khi cài đặt xong phần mềm, mở phần mềm, click vào mục 02/QTT- TNCN: Tờ khai quyết toán thuế TNCN

Bước 3: Tại mục Chọn thông tin Tờ khai nhập Mã số thuế cá nhân -> Đồng ý -> nhập các thông tin cá nhân tương tự như nhập thông tin ở bước 3 phần hướng dẫn điền thông tin trên phần mềm HTKK ở trên

cá nhân tự quyết toán

Bước 4: Lập bảng kê Giảm trừ gia cảnh 02-1BK-QTT-TNCN và Tờ khai quyết toán tương tự như đã hướng dẫn ở phần I

Như vậy, Luật Hùng Sơn đã hướng dẫn chi tiết cách lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN dành cho cá nhân tự quyết toán. Bạn đọc có bất kỳ câu hỏi nào, có thể liên hệ với chúng tôi qua địa chỉ công ty hoặc số hotline trên website. Xin cảm ơn.

>>> Những trường hợp nào không cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân hiện nay?

    Trả lời

    Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *


    Có thể bạn quan tâm

    Video tư vấn pháp luật

    Hotline
    Top