Mẫu báo cáo thuế theo quý được sử dụng nhiều nhất

  • Luật sư Luyện Ngọc Hùng |
  • 13-09-2023 |
  • Biểu mẫu , |
  • 314 Lượt xem

Trong quá trình duy trì hoạt động và phát triển doanh nghiệp thì việc báo cáo thuế quý rất quan trọng, diễn ra theo quý, phảu thực hiện định kỳ và thường xuyên theo quy định pháp luật, Vậy báo cáo thuế quý là gì? Có mấy loại? Mẫu báo cáo thuế quý được sử dụng nhiều nhất là gì? Mời cùng tìm hiểu qua bài viết dưới đây nhé.

Quảng cáo
Quảng cáo

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế theo quý là hoạt động kê khai các hóa đơn giá trị gia tăng đầ vào và đầu ra phát sinh trong suốt quá trình mua hàng hóa, dịch vụ. Đây là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế để có thể nắm bắt được tình hình hoạt động của các doanh nghiệp. Vậy nên thủ tục báo cá thuế là rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp.

Các loại báo cáo thuế phải nộp theo quý

Các loại báo cáo thuế phải nộp theo quý gồm:
  • Thuế giá trị gia tăng: Để khai thuế GTGT thì cần biết được doanh nghiệp thực hiện kê khai theo phương thức khấu trừ hay phương pháp trực tiếp:
Đối với doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng thì thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương thức khấu trừ hoặc tự nguyện với các lọi chứng từ phát sinh như phiếu chi, phiếu thu, hóa đơn, hợp đồng và các giấy từ khác có liên quan đên thuế giá trị gia tăng theo mẫu báo cá thuế theo quý.
Đối với doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ hoặc mới thành lập thì thực hiện đầu tư mua sắm, nhập góp vốn bằng tài sản cố định, máy móc, thiết bị, …(trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ) thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương thức trực tiếp.
  • Thuế thu nhập cá nhân: Các doanh nghiệp có đối tượng phải chịu thuế thu nhập cá nhân phải kê khai thuế TNCN cho cá nhân có ủy quyền. Sau khi xác định ddc số tiền phát sinh được giảm trừ và số thuế phải nộp. Chúng ta sẽ tiến hành kê khai thuế TNCN cho người lao động.
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế TNDN là thuế đánh trực tiếp vào phần thu nhập khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý, hợp pháp liên quan đến thu nhập của đối tượng chịu thuế. Theo quy định thì khi doanh nghiệp kê khai thuế TNDN theo quý thì chỉ cần kê khai số tiền tạm tính phát sinh.
Nếu trường hợp khoản tiền tạm tính có sự chênh lệch với khoản tiền quyết toán hơn 20% thì doanh nghiệp phải nộp bổ sung số còn thiếu vào ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý 4.
Nếu Nếu trường hợp khoản tiền tạm tính có sự chênh lệch với khoản tiền quyết toán nhỏ hơn 20% thì doanh nghiệp phải nộp khoản chên lệch từ ngày tạm nộp thuế tới ngày hết hạn nộp thuế.
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý: Theo quy định mới nhất thì tất cả các doanh nghiệp đều phải lập báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn theo quý. Riêng các doanh nghiệp nằm trong loại rủi ro cao về thuế hay những doanh nghiệp có hành vi vi phạm thì phải làm báo cáo hóa đơn theo tháng.

Mẫu báo cáo thuế theo quý được sử dụng nhiều nhất

  • Mẫu báo cáo thuế GTGT theo quý “01/GTGT”, “02/GTGT” nếu doanh nghiệp có doanh thu trên 1 tỷ đồng
  • Mẫu báo cáo thuế GTGT theo quý: trường hợp trực tiếp trên GTGT thì sử dụng mẫu báo cáo thuế theo quý 03/GTGT, còn trực tiếp trên doanh thu thì sử dụng mẫu tờ khai thuế 04/GTGT nếu doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng.
  • Mẫu báo cáo thuế thu nhập cá nhân theo mẫu 05/KK – TNCN nếu thuộc đối tượng người la động phải chịu thuế TNCN trong doanh nghiệp.
  • Nếu thuộc trường hợp khấu trừ thuế TNCN đối với đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại thì khai và nộp tờ khai theo mẫu “số 03/KK-TNCN” theo quý.
  • Mẫu báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp: theo mẫu số “01A/TNDN” nếu doanh nghiệp thực hiện khai báo đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế:
  • Mẫu báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số “số 01B/TNDN” nếu doanh nghiệp không xác đinh được chi phí phát sinh thực tế.
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu “BC26-AC” kèm Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Hướng dẫn mẫu báo cáo thuế theo quý cho doanh nghiệp mới thành lập

Các doanh nghiệp mới thành lập có thể làm báo cáo thuế quý theo các bước dưới đây
  • Bước 1: Đăng ký tài khoản ngân hàng và chữ ký số;
  • Bước 2: Thực hiện kê khai và nộp thuế môn bài;
  • Bước 3: Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT, thuế TNCN và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
  • Bước 4: Xác định hình thức kế toán, phương pháp khấu hao TSCĐ phù hợp với doanh nghiệp mình.
Trên đây là tư vấn của Luật Hùng Sơn về các vấn đề liên quan đến báo cáo thuế quý. Nếu còn vướng mắc liên quan vui lòng liên hệ tổng đài tư vấn 1900 6518 nhé.
Vui lòng đánh giá!
Luật sư Luyện Ngọc Hùng

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *


Tin mới

Các tin khác

Video tư vấn pháp luật

To-top
Developed by Luathungson.vn
Facebook Messenger
Chat qua Zalo
Tổng đài 19006518
Developed by Luathungson.vn